5 outils en ligne gratuits pour calculer votre salaire du brut au net en Allemagne

Les calculateurs de salaire brut/net (Brutto-Netto Lohnrechner) sont extrêmement nombreux sur l'internet germanophone. En particulier si vous venez d'arriver sur le marché de l'emploi allemand, ces outils sont incontournables pour vous aider à mieux négocier votre premier contrat de travail. Bien que ces calculateurs en ligne n'aient pas de valeur légale, ils donnent en effet une estimation réaliste du salaire net que vous percevrez à chaque fin de mois. Certains de ces outils gratuits vous permettent même d'aller encore plus dans le détail pour vous aider à mieux choisir votre classe d'imposition (Steuerklasse) ou à mieux calculer ce que vous rapportent réellement vos heures supplémentaires.

Différence entre le salaire brut et le salaire net en Allemagne

Avant de comparer cinq grands calculateurs de salaire brut/net en ligne, rappelons dans les grandes lignes ce qui distingue le salaire brut tel qu'il figure sur votre contrat de travail et le salaire net tel qu'il vous sera versé sur votre compte en banque.

Le « salaire brut » est votre salaire de base auquel s'ajoutent les heures supplémentaires, les primes exceptionnelles et autres avantages divers perçus dans le cadre de vos fonctions (logement, véhicule, etc.).

Le « salaire net » est le montant que vous percevez à chaque fin de mois après déduction des charges obligatoires. En Allemagne, on distingue parmi ces charges obligatoires entre impôts et cotisations de sécurité sociale. Toutes ces charges obligatoires sont prélevées « à la source », c'est-à-dire qu'elles sont directement versées chaque mois par votre employeur au centre des impôts (Finanzamt). La feuille de paie qui vous est envoyée chaque mois indique le détail du montant de ces charges obligatoires. Celles-ci comprennent :

• L'impôt sur le salaire (Lohnsteuer) dont le montant est calculé selon votre classe d'imposition (Steuerklasse). Votre classe d'imposition (il y en a 6 en Allemagne) est fonction de votre situation familiale (célibataire ou marié, avec ou sans enfants, etc.) ainsi que de votre revenu (Einkommen). Par « revenu », on entend ici non seulement votre salaire (Lohn) mais aussi, le total de vos actifs, capitaux, rente, pensions, etc.
• L'impôt ecclésiastique (Kirchensteuer) s'élève de 8 à 9% (selon les Länder) du salaire brut, à condition bien sûr qu'il trouve à s'appliquer à votre cas.
• L'impôt de solidarité (Solidaritätszuschlag) s'élève lui à 5,5% de vos revenus (Einkommen). Depuis 2021, il ne doit néanmoins être payé que par les célibataires ayant des revenus annuels supérieurs à 96 820 € (193 641 € pour les personnes mariées).
• Enfin, les cotisations sociales légales (gesetzliche Sozialversicherungen) s'élèvent à environ 20% du salaire brut allemand et comprennent les assurances maladie, soins, retraite, accident, chômage et dépendance obligatoires (gesetzliche Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung, Unfallversicherung, Arbeitslosenversicherung).

Cinq calculateurs populaires pour calculer votre salaire net allemand

Calculateur brut/net en quelques clics

Le calculateur au design minimaliste brutto-netto-rechner vous permet d'obtenir très rapidement votre salaire net mensuel. Il vous suffit de renseigner succinctement les principaux champs. Cela est d'autant plus facile que leur signification est explicitée au bas du calculateur. Le site a même développé en annexe un calculateur de salaire net mensuel spécialement consacré au travail à temps réduit en temps de Corona (Kurzarbeitergeld Rechner).

Calculateur brut/net ludique et pédagogique

Également très compact, le calculateur en ligne nettolohn vous offre encore plus de champs à renseigner. Il est plus séduisant et ludique d’un point de vue graphique que le précédent. Mais surtout, les termes fiscaux allemands sont ici renseignés de la manière la plus intelligible possible, parfois même avec une note d'humour bienvenue. Une fois que vous avez renseigné la première page, vous avez la possibilité de faire entrer dans le calcul de vos impôts les avantages divers dont vous bénéficiez du fait de votre fonction (prime au carburant, tickets restaurants, frais téléphoniques, etc.) pour obtenir un résultat encore plus précis.

Calculateur brut/net à télécharger pour une discrétion assurée

D'aspect certes plus austère, mais aussi plus professionnel et détaillé, le site parmentier vous propose un calculateur en ligne extrêmement précis. Vous avez par exemple la possibilité de calculer vos impôts en incluant le revenu que vous tirez d'un Minijob (salaire de moins de 450 €) ou de tout autre emploi secondaire se trouvant dans la « Gleitzone » (salaire situé entre 450,01€ et 850€). Mais surtout, le site Parmentier vous permet de télécharger gratuitement des calculateurs sous la forme de fichier Excel ou Open Office Sheet qu'il vous suffira de remplir lorsque vous serez hors ligne. Cette option est idéale pour tous ceux et celles qui éprouvent quelques réticences à mettre en ligne des données sensibles.

Calculateurs brut/net pour les personnes salariées et les entrepreneurs

Le calculateur en ligne imacc vous permet non seulement d’estimer votre salaire net, mais également de calculer ce que vous coûtez réellement à l'entreprise qui vous emploie toutes charges comprises. Particulièrement indiqué pour les employeurs, ce calculateur permet par exemple de renseigner les champs U1 et U2 relatifs aux congés maladie et maternité. Le site a également mis en place un calculateur spécialement consacré aux coûts du personnel, incluant notamment les dépenses relatives à la formation continue.

Calculateur brut/net officiel pour les personnes salariées et les professions indépendantes

Enfin, le Ministère des Finances allemand (Bundesministerium der Finanzen) a bien évidemment lui aussi mis en place un calculateur de salaire brut/net en ligne qui se veut tout aussi efficace, complet et ergonomique que ces concurrents. Ce calculateur officiel présente la spécificité de pouvoir calculer séparément votre impôt sur le salaire et votre impôt sur le revenu, ce qui se révèle très pratique, en particulier pour les indépendants.

La déclaration d'impôts (Steuererklärung)

Les contribuables allemands versent souvent plus d'impôts qu'ils ne le devraient au cours de l'année. C'est la raison pour laquelle, en Allemagne, chaque fin d'année, vous avez la possibilité de soumettre une déclaration d’impôts (Steuererklärung). Ce document indique combien vous avez gagné l’année écoulée et combien d’impôts votre employeur a versé au Finanzamt en votre nom.

Cette déclaration est néanmoins facultative pour les personnes salariées, à moins que vous ne travailliez pour plusieurs employeurs à la fois. Les personnes qui exercent leur activité en « indépendant » (freiberuflich / selbständig) doivent elles par contre remplir et déposer leur Steuererklärung annuellement.

Pour toutes les personnes salariées, il est néanmoins avantageux de soumettre une telle déclaration, car il y a de fortes chances pour que vous obteniez un remboursement d'une partie de vos impôts. Vous pouvez remplir votre Steuererklärung vous-même en utilisant ELSTER, le programme en ligne officiel du Finanzamt ou en faisant appel aux services d'un conseiller fiscal.

Différences de fiscalité entre la France et l'Allemagne

On le voit, les charges sont calculées de manière très différente en France et en Allemagne. À titre de comparaison, pour un même salaire mensuel net de 1 500 € un salarié ou une salariée (célibataire, sans enfants et sans appartenance religieuse) devra pouvoir justifier d'un salaire mensuel brut de 1 923 € en France contre 2 133 € en Allemagne.

En outre, il convient de garder à l'esprit que les systèmes publics de prestations sociales sont beaucoup moins bien lotis en Allemagne qu’en France. Contrairement au système des mutuelles françaises, l'affiliation à des complémentaires santé et retraite n'est en effet pas obligatoire en Allemagne. Aussi, si vous comptez conserver un niveau de protection équivalent à celui que vous aviez en France, il vous faudra certainement payer de votre poche des affiliations à des caisses d'assurance privées allemandes.

En conclusion, en tant que salarié français venu travailler en Allemagne, il est tout à fait indiqué de négocier votre salaire allemand brut à la hausse (entre 15 et 30%) en vue de bénéficier d'une rémunération nette et d'une protection sociale à peu près équivalentes à celle dont vous pouviez bénéficier en France. Vous vous éviterez de la sorte bien des désillusions à l’arrivée de votre première fiche de paie allemande tout en couvrant vos besoins futurs en termes de prévoyance.